Impuestos al comprar licencias de software por internet en Colombia
Si compras software en la página del fabricante fuera de Colombia, igual debes manejar retención e IVA en Colombia. Te explicamos:
✅ Cuando compras con factura colombiana, normalmente el costo baja porque no tienes que asumir la retención del 20% a no domiciliados y obtienes mejor soporte contable.
✅ En ambos casos debes pagar IVA, sólo que al comprar en Colombia lo pagas al proveedor, al comprar al fabricante lo autoliquidas y lo pagas a la DIAN.
Puntos clave de impuestos
1. Licencia ≠ compra física
Pagas por derecho de uso de un intangible / servicio, no por un bien físico. Eso cambia la forma de retener.
2. Retención cambia según dónde esté el proveedor
- Proveedor colombiano: en muchos casos la retención practicada por el comprador es 0% (o muy baja) cuando se compra a un distribuidor local formal. Para el ejemplo usamos 0%.
- Proveedor extranjero (no domiciliado): suele aplicar 20% si no hay tratado o certificación especial. Si pagas sin retener, tendrás que asumir ese 20% para que el gasto sea deducible.
3. El IVA te toca igual
Aunque el sitio extranjero diga “$300 sin impuestos”, si usas el software en Colombia debes autoliquidar el IVA (19%) cuando no está incluido. Comprar afuera no elimina el IVA.
4. Documentos = deducciones
Una factura electrónica colombiana soporta contabilidad e impuestos sin discusiones. Un recibo de tarjeta y un correo en inglés pueden generar glosas de la DIAN.
5. Costos ocultos al comprar afuera
Gestión tributaria adicional, reportes cambiarios, reconciliaciones contables y riesgo de sanciones si no practicas la retención ni el IVA a tiempo.
¿Por qué comprar con factura colombiana puede salir más barato?
- No asumes la retención del 20% a no domiciliados. (Local = 0% en el ejemplo.)
- El IVA es neutro: lo pagues en factura local o lo autoliquides, normalmente lo descuentas; así que comprar afuera no te ahorra IVA.
- Soporte contable sólido: menor riesgo de que la DIAN rechace el gasto.
- Menos trámites internacionales.
- Consolidación: un proveedor local puede agrupar varias marcas y renovaciones en una sola factura.
Ejemplo numérico en USD: licencia de $300
Supuestos: retención exterior 20%; retención local 0%; IVA 19%. (Sin comisión de tarjeta ni otros cargos para simplificar.)
| Concepto | Compra directa al exterior | Compra a proveedor colombiano |
|---|---|---|
| Precio licencia | 300 | 300 |
| IVA 19% (autoliquidado / facturado) | 57 | 57 |
| Retención | 60 | 0 |
| Total registrado | 417 | 357 |
Diferencia: $60 a favor de comprar con factura colombiana en este ejemplo simplificado.
Checklist rápido para tu empresa
- ¿Puedes comprar a proveedor colombiano con factura electrónica? Hazlo primero.
- Si compras al exterior: calcula retención 20% (salvo tratado vigente y soporte).
- Autoliquida IVA por uso en Colombia.
- Guarda contrato / orden / factura / recibos de pago.
- Estima comisiones de tarjeta o banco internacional.
Preguntas comunes
Ya pagué afuera sin retener. ¿Qué hago? Declara y paga la retención debida lo antes posible; ajusta contabilidad.
¿Siempre 20% al exterior? Depende del tipo de ingreso (licencias, regalías, servicios) y de tratados para evitar doble tributación.
¿Y el IVA? Te toca de todos modos si usas el software en Colombia; o te lo factura el proveedor local o lo autoliquidas.
Nota legal
Material educativo con cifras ilustrativas. Confirma normas vigentes y consulta a tu contador.
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